- Strona Główna /
- Dane finansowe /
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe /
- Dodatkowe informacje i objaśnienia /
- 18. Wartości niematerialne
- LOTOS Raport Roczny 2011 /
- Dane finansowe /
- Skonsolidowane sprawozdanie finansowe /
- Dodatkowe informacje i objaśnienia /
- 18. Wartości niematerialne
18. Wartości niematerialne
w tysiącach złotych | 31 grudnia 2011 | 31 grudnia 2010 |
---|---|---|
Koszty zakończonych prac rozwojowych | 184 | 184 |
Oprogramowanie | 2.312 | 3.914 |
Patenty, znaki towarowe, licencje i koncesje, w tym: | 464.839 | 81.136 |
- koncesje GK AB LOTOS Geonafta (1) | 361.975 | - |
Pozostałe | 8.245 | 9.591 |
Razem | 475.580 | 94.825 |
(1) w roku 2011 zakończona została transakcja przejęcia przez spółkę LOTOS Petrobaltic S.A. kontroli nad aktywami litewskimi - udział spółki LOTOS Petrobaltic S.A. w AB LOTOS Geonafta wzrósł z 40,59% do 100% (patrz Nota 2 Dodatkowych informacji i objaśnień).
Zmiany stanu wartości niematerialnych
w tysiącach złotych | Koszty zakończonych prac rozwojowych | Oprogramowanie | Patenty, znaki towarowe i licencje i koncesje | Pozostałe | Zaliczki na wartości niematerialne | Razem |
- w tym: aktywa z tytułu poszukiwań i oceny zasobów mineralnych(1) (dane przekształcone) |
---|---|---|---|---|---|---|---|
Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2010 |
528 | 14.901 | 134.054 | 11.415 | - | 160.898 | 41.146 |
Zwiększenia | - | 1.589 | 33.090 | 5.544 | - | 40.223 | 26.160 |
- zakup | - | 965 | 21.873 | 3.040 | - | 25.878 | 21.872 |
- z rozliczenia inwestycji | - | 551 | 10.009 | 2.504 | - | 13.064 | 3.080 |
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 40 | 1.208 | - | - | 1.248 | 1.208 |
- pozostałe | - | 33 | - | - | - | 33 | - |
Zmniejszenia | - | (126) | (95) | (28) | - | (249) | - |
- sprzedaż | - | (45) | - | - | - | (45) | - |
- likwidacja | - | (81) | (47) | (28) | - | (156) | - |
- pozostałe | - | - | (48) | - | - | (48) | - |
Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2010 |
528 | 16.364 | 167.049 | 16.931 | - | 200.872 | 67.306 |
Wartość księgowa brutto 1 stycznia 2011 |
528 | 16.364 | 167.049 | 16.931 | - | 200.872 | 67.306 |
Zwiększenia | - | 2.547 | 471.646 | 910 | - | 475.103 | 21.176 |
- zakup | - | 131 | 12.836 | 92 | 79 | 13.138 | 12.836 |
- z rozliczenia inwestycji | - | 247 | 47.210 | 352 | - | 47.809 | 456 |
- objęcie kontrolą GK AB LOTOS Geonafta | - | 1.669 | 378.436 | 438 | 47 | 380.590 | - |
- transfer | - | (32) | - | - | - | (32) | - |
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 378 | 33.164 | 28 | - | 33.570 | 7.884 |
- rozliczone zaliczki | - | 126 | - | - | (126) | - | - |
- pozostałe | - | 28 | - | - | - | 28 | - |
Zmniejszenia | - | (816) | (700) | (838) | - | (2.354) | (602) |
- sprzedaż | - | (11) | - | (3) | - | (14) | - |
- likwidacja | - | (399) | (616) | (558) | - | (1.573) | (602) |
- przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | (406) | (15) | (277) | - | (698) | - |
- pozostałe | - | - | (69) | - | - | (69) | - |
Wartość księgowa brutto 31 grudnia 2011 |
528 | 18.095 | 637.995 | 17.003 | - | 673.621 | 87.880 |
Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2010 |
371 | 10.079 | 49.207 | 6.076 | - | 65.733 | 4.280 |
Zwiększenia | - | 2.364 | 8.533 | 1.288 | - | 12.185 | 981 |
- amortyzacja | - | 2.345 | 8.517 | 1.288 | - | 12.150 | 981 |
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 19 | - | - | - | 19 | - |
- pozostałe | - | - | 16 | - | - | 16 | - |
Zmniejszenia | - | (123) | (47) | (24) | - | (194) | - |
- sprzedaż | - | (45) | - | - | - | (45) | - |
- likwidacja | - | (78) | (47) | (24) | - | (149) | - |
Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2010 |
371 | 12.320 | 57.693 | 7.340 | - | 77.724 | 5.261 |
Skumulowane umorzenie 1 stycznia 2011 |
371 | 12.320 | 57.693 | 7.340 | - | 77.724 | 5.261 |
Zwiększenia | - | 4.115 | 51.780 | 2.007 | - | 57.902 | 1.497 |
- amortyzacja | - | 2.219 | 49.166 | 1.541 | - | 52.926 | 1.497 |
- objęcie kontrolą GK AB LOTOS Geonafta | - | 1.610 | - | 438 | - | 2.048 | - |
- transfer | - | (32) | - | - | - | (32) | - |
- różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | 289 | 2.614 | 28 | - | 2.931 | - |
- pozostałe | - | 29 | - | - | - | 29 | - |
Zmniejszenia | - | (705) | (631) | (589) | - | (1.925) | (602) |
- sprzedaż | - | (12) | - | - | - | (12) | - |
- likwidacja | - | (324) | (616) | (558) | - | (1.498) | (602) |
- przeklasyfikowanie do aktywów przeznaczonych do sprzedaży | - | (369) | (15) | (31) | - | (415) | - |
Skumulowane umorzenie 31 grudnia 2011 |
371 | 15.730 | 108.842 | 8.758 | - | 133.701 | 6.156 |
Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości 1 stycznia 2010 |
(27) | 136 | 5.816 | - | - | 5.925 | 5.813 |
Zwiększenia | - | - | 21.950 | - | - | 21.950 | 21.950 |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | 454 | - | - | 454 | 454 |
Zmniejszenia | - | (6) | - | - | - | (6) | - |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 31 grudnia 2010 |
(27) | 130 | 28.220 | - | - | 28.323 | 28.217 |
Odpisy aktualizujące z tytułu utraty wartości 1 stycznia 2011 |
(27) | 130 | 28.220 | - | - | 28.323 | 28.217 |
Zwiększenia | - | - | 30.646 | - | - | 30.646 | 30.646 |
Różnice kursowe z przeliczenia jednostek zagranicznych | - | - | 5.448 | - | - | 5.448 | 5.448 |
Zmniejszenia | - | (77) | - | - | - | (77) | - |
Odpisy aktualizujące z tytułu trwałej utraty wartości 31 grudnia 2011 |
(27) | 53 | 64.314 | - | - | 64.340 | 64.311 |
Wartość księgowa netto 1 stycznia 2010 |
184 | 4.686 | 79.031 | 5.339 | - | 89.240 | 31.053 |
Wartość księgowa netto 31 grudnia 2010 |
184 | 3.914 | 81.136 | 9.591 | - | 94.825 | 33.828 |
Wartość księgowa netto 31 grudnia 2011 |
184 | 2.312 | 464.839 | 8.245 | - | 475.580 | 17.413 |
(1) Wartość aktywów z tytułu poszukiwań i oceny zasobów minerałów obejmuje wartość kosztów kapitalizowanych do momentu dowiedzenia technicznej wykonalności i komercyjnej zasadności wydobywania zasobów mineralnych.
Koszty amortyzacji wartości niematerialnych, dla których dowiedziono techniczną wykonalność i komercyjną zasadność wydobywania zasobów mineralnych za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku wyniosły 39.981 tysięcy złotych (31 grudnia 2010: 804 tysięcy złotych).
Koszty amortyzacji aktywów z tytułu poszukiwań i oceny zasobów minerałów wykazanych w wartościach niematerialnych, za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku wyniosły 1.497 tysięcy złotych (31 grudnia 2010: 981 tysięcy złotych).
Wartość przepływów pieniężnych dotyczących działalności inwestycyjnej związanej z nakładami na aktywa z tytułu poszukiwań i oceny zasobów minerałów wyniosły za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku 12.114 tysiące złotych (2010: 26.581 tysiące złotych).
Koszty odpisów z tytułu utraty wartości aktywów z tytułu poszukiwań i oceny zasobów minerałów ujętych w wartościach niematerialnych za rok zakończony 31 grudnia 2011 roku wyniosły 30.646 tysięcy złotych i dotyczą opisanej poniżej koncesji PL 455 (31 grudnia 2010: roku 21.950 tysięcy złotych).
Na dzień 31 grudnia 2011 roku spółka LOTOS Exploration and Production Norge AS posiada następujące koncesje poszukiwawcze: 45% udziału w koncesji PL 455, 10% udziału w koncesji PL 497/497B, 25% udziału w koncesji PL 498, 25% udziału w koncesji PL 503/ 503B, 20% udziału w koncesji PL 515.
W pozycji wartości niematerialne spółka LOTOS Exploration and Production Norge AS ewidencjonuje nakłady poniesione na koncesje poszukiwawcze. Na dzień 31 grudnia 2011 roku stan tych nakładów wyniósł 140.042 tysięcy NOK (tj. 79.488 tysięcy złotych według średniego kursu ustalonego dla NOK przez NBP z dnia 31 grudnia 2011 roku) (2010: 115.892 tysięcy NOK na dzień 31 grudnia 2010 roku (tj. 58.769 tysięcy złotych według średniego kursu ustalonego dla NOK przez NBP z dnia 31 grudnia 2010 roku)), głównie dotyczyły koncesji PL 455. W związku z brakiem pozytywnych rezultatów wierceń na licencji PL 455, na dzień bilansowy 31 grudnia 2011 roku dokonano odpisu aktualizującego skapitalizowanych kosztów badań na tej licencji w wysokości 57.660 tysięcy NOK (tj. 32.728 tysięcy złotych według średniego kursu obowiązującego przez NBP na dzień 31 grudnia 2011 roku) (2010: 55.646 tysięcy NOK na dzień 31 grudnia 2010 roku (tj. 28.218 tysięcy złotych według średniego kursu ustalonego dla NOK przez NBP z dnia 31 grudnia 2010 roku)). Na dzień 31 grudnia 2011 roku wartość netto wartości niematerialnych z tytułu koncesji poszukiwawczych z uwzględnieniem odpisu aktualizującego wynosi 26.737 tysięcy NOK (tj. 15.176 tysięcy złotych według średniego kursu obowiązującego przez NBP na dzień 31 grudnia 2011 roku), patrz Nota 46 Dodatkowych informacji i objaśnień (2010: 60.246 tysięcy NOK na dzień 31 grudnia 2010 roku (tj. 30.551 tysięcy złotych według średniego kursu ustalonego dla NOK przez NBP z dnia 31 grudnia 2010 roku)).
Dodatkowe informacje i objaśnienia do skonsolidowanego sprawozdania finansowego stanowią jego integralną część